Cuidar a un niño con necesidades especiales añade una responsabilidad adicional a las finanzas familiares. Esto implica garantizar que el niño reciba lo necesario durante toda su vida, especialmente después de que sus padres o tutores ya no puedan brindarle ese cuidado. Una solución es establecer un Fideicomiso para Necesidades Especiales para el niño. Un fideicomiso es un acuerdo legal para guardar dinero o bienes que el otorgante (la persona que lo establece) deja al beneficiario (el receptor de los fondos fiduciarios). Un Fideicomiso para Necesidades Especiales es un tipo específico de fideicomiso diseñado para ayudar a alguien que no tiene la capacidad de cuidar de sus propios asuntos financieros futuros. En este caso, lo más probable es que el padre o tutor sea el otorgante y el niño el beneficiario.
Un fideicomiso para necesidades especiales también se denomina fideicomiso para necesidades suplementarias. Generalmente es un documento independiente, pero puede formar parte de un testamento. Los fideicomisos para necesidades suplementarias se han utilizado durante muchos años y el Congreso de los Estados Unidos les otorgó personalidad jurídica oficial en 1993. A diferencia de una donación o una herencia con testamento, un fideicomiso generalmente contiene instrucciones detalladas sobre cómo y cuándo utilizar los fondos disponibles.
Los padres u otras personas pueden constituir un fideicomiso en vida o como parte de su testamento. Si los padres constituyen el fideicomiso en vida, pueden ser el fideicomisario o administrador del mismo. También pueden delegar esa responsabilidad a otro adulto o a una institución financiera.
Un fideicomiso puede estar diseñado para distribuir los fondos disponibles a uno o más beneficiarios en determinados momentos o bajo ciertas condiciones. Los términos y condiciones son establecidos por el otorgante y solo pueden modificarse bajo ciertas circunstancias. Algunos fideicomisos realizan distribuciones al beneficiario (o beneficiarios) durante un período determinado, mientras que otros proporcionan instrucciones para distribuir esos fondos con fines específicos.
Un Fideicomiso para Necesidades Especiales permite a los padres invertir y ahorrar dinero para sus hijos, creando un fondo que puede utilizarse para brindarles un estilo de vida seguro y cómodo, satisfaciendo sus necesidades financieras. En la mayoría de los casos, los fondos de un Fideicomiso para Necesidades Especiales no afectan la elegibilidad del niño para recibir beneficios gubernamentales como el Seguro Social, Medicaid, atención de rehabilitación y asistencia para el transporte.
Dado que un Fideicomiso para Necesidades Especiales es un documento legal, se requiere un abogado para constituirlo. Al momento de su constitución, se deberá nombrar a un fideicomisario o administrador del fideicomiso. Si bien familiares o amigos cercanos suelen desempeñar esta función, algunas familias prefieren designar a un fideicomisario profesional para administrar los fondos. Elegir un fideicomisario adecuado es una de las decisiones más importantes al establecer un Fideicomiso para Necesidades Especiales para un niño con necesidades especiales. Las responsabilidades de un fideicomisario de un Fideicomiso para Necesidades Especiales son complejas y abarcan una amplia gama de aspectos.
Consideraciones Importantes
A continuación se presentan varios factores a tener en cuenta al designar un fideicomisario de un fideicomiso para necesidades especiales:
- ¿Esta persona está dispuesta y es capaz de satisfacer las necesidades establecidas en el fideicomiso?
- ¿Tiene esta persona un buen conocimiento de la situación y las necesidades especiales del beneficiario?
- ¿Esta persona administrará de manera prudente y responsable los activos del fideicomiso?
- ¿Esta persona estará dispuesta y será capaz de mantener los registros y rendir cuentas adecuados de todas las transacciones realizadas?
- ¿Tiene esta persona la capacidad de preparar y presentar las declaraciones de impuestos correspondientes anualmente?
- ¿Es esta persona lo suficientemente responsable para ayudar en situaciones de emergencia relacionadas con el beneficiario?
- ¿Esta persona mantendrá una comunicación apropiada y adecuada con el beneficiario y todos los proveedores de servicios?
Un fideicomiso para necesidades especiales es una opción que las familias con niños con necesidades especiales pueden considerar como un medio para garantizar que sus hijos tengan un futuro financiero seguro en los años venideros.
Nota: Este artículo ofrece solo una descripción general de un fideicomiso para necesidades especiales. Las familias deben consultar con un abogado o planificador financiero experto para explorar otras opciones de planificación antes de establecer un fideicomiso o tomar otras decisiones legalmente vinculantes.
Sue Lynn Sasser, PhD, es profesora asociada de economía en la Universidad de Central Oklahoma.
